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為了凈化市場環(huán)境、保護(hù)投資者權(quán)益，助力公開透明、健康發(fā)展的資本市場的培育，自2019年11月17日起，由大眾證券報(bào)舉辦的第九屆(2019年)十大黑榜上市公司評選活動(dòng)正式啟動(dòng)，向廣大讀者征集黑榜公司候選名單。根據(jù)征集結(jié)果，共有24家上市公司入圍候選名單，候選名單于2019年12月7日對外公布。經(jīng)過讀者推薦、專家評選，“2019年十大黑榜上市公司”評選結(jié)果終于揭曉，它們分別是ST康美(維權(quán))、暴風(fēng)集團(tuán)(維權(quán))、新城控股、*ST信威、*ST毅達(dá)(維權(quán))、天神娛樂(維權(quán))、ST輔仁(維權(quán))、深大通(維權(quán))、安信信托和*ST瑞德(維權(quán))。

ST康美“一路領(lǐng)先”

黑榜活動(dòng)自開展以來，受到了社會各界的廣泛關(guān)注，廣大投資者通過微信、微博、EM、電話、郵寄等各種方式參與進(jìn)來。這其中，一持有ST康美股票的投資者給記者留下深刻印象。其在投票時(shí)心情很是尷尬，“仇恨的心，顫抖的手!不選康美心不甘，選了康美是割自己的肉。”

本屆黑榜評選過程中，ST康美自投票開始后一直穩(wěn)居榜首，其上榜理由為“300億貨幣資金‘一夜蒸發(fā)’”。2019年4月30日，康美藥業(yè)突然曝出300億元貨幣資金“不翼而飛”，引起市場嘩然一片。披露2018年年報(bào)的同時(shí)，公司通過自查，對2017年財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行重述，由于核算賬戶資金時(shí)存在錯(cuò)誤，造成貨幣資金多計(jì)299.44億元。會計(jì)師事務(wù)所對康美藥業(yè)2018年內(nèi)部控制出具否定意見。

2019年8月16日，康美藥業(yè)收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告之書》，擬對公司及22名當(dāng)事人予以行政處罰，并對6名當(dāng)事人采取證券市場禁入措施。在證監(jiān)會召開新聞發(fā)布會時(shí)，證監(jiān)會發(fā)言人表示：“康美藥業(yè)有預(yù)謀、有組織，長期、系統(tǒng)實(shí)施財(cái)務(wù)造假行為，惡意欺騙投資者，影響極為惡劣，后果特別嚴(yán)重。證監(jiān)會已經(jīng)向涉案當(dāng)事人送達(dá)事先告知書，下一步將充分聽取當(dāng)事人的陳述申辯意見，堅(jiān)持法治、專業(yè)原則，加快辦案進(jìn)度，用足用好現(xiàn)有手段，嚴(yán)格依法處罰。對涉嫌犯罪的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。”

排在第二、三位的分別是暴風(fēng)集團(tuán)、新城控股。暴風(fēng)集團(tuán)“高管全離職，僅剩10余人”，形似空殼;新城控股則歸咎于時(shí)任董事長“涉嫌猥褻女童”的惡劣行徑。

新《證券法》將開啟投保新時(shí)代

歷屆黑榜評選活動(dòng)中，專家學(xué)者為中國資本市場的規(guī)范發(fā)展提出了建設(shè)性意見，常常得到監(jiān)管層的積極回應(yīng)。在剛剛結(jié)束2019年黑榜上市公司評選過程中，更是收獲“大禮”：歷時(shí)四年多、歷經(jīng)四次審議后，新修訂的《證券法》于2019年12月28日獲得通過，將于2020年3月1日起施行。

與現(xiàn)行法律相比，新修訂的《證券法》新增了“投資者保護(hù)”、“信息披露”兩個(gè)專章。“投資者保護(hù)”專章作出了許多頗有亮點(diǎn)的安排：包括區(qū)分普通投資者和專業(yè)投資者，有針對性的做出投資者權(quán)益保護(hù)安排;建立上市公司股東權(quán)利代為行使征集制度;規(guī)定債券持有人會議和債券受托管理人制度;建立普通投資者與證券公司糾紛的強(qiáng)制調(diào)解制度;完善上市公司現(xiàn)金分紅制度。尤其值得關(guān)注的是，為適應(yīng)證券發(fā)行注冊制改革的需要，新《證券法》探索了適應(yīng)我國國情的證券民事訴訟制度，規(guī)定投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以作為訴訟代表人，按照“明示退出”“默示加入”的訴訟原則，依法為受害投資者提起民事?lián)p害賠償訴訟。

“信息披露”專章則系統(tǒng)地完善了信息披露制度：擴(kuò)大信息披露義務(wù)人的范圍;完善信息披露的內(nèi)容;強(qiáng)調(diào)應(yīng)當(dāng)充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息;規(guī)范信息披露義務(wù)人的自愿披露行為;明確上市公司收購人應(yīng)當(dāng)披露增持股份的資金來源;確立發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員公開承諾的信息披露制度等。

“修訂后的《證券法》設(shè)置‘投資者保護(hù)’專章，說明投資者權(quán)益保護(hù)工作是《證券法》的重中之重，今后這方面將會更受重視。此外，大幅度提高處罰上限也意味著大幅度提高了違法成本，有利于盡可能遏制證券市場虛假陳述、內(nèi)幕交易、操縱股價(jià)等違法行為的發(fā)生。”本次評選活動(dòng)專家評委、廣東環(huán)宇京茂律師事務(wù)所謝良律師認(rèn)為。“設(shè)置‘投資者保護(hù)’專章，意味著投資者權(quán)益保護(hù)進(jìn)入2.0版，在加大對證券違法行為懲戒力度的同時(shí)，投資者維權(quán)正式掀開新篇章。”本次評選活動(dòng)專家評委、浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師表示。

01

ST康美(600518)

上榜理由：300億貨幣資金“一夜蒸發(fā)”

公司全稱：康美藥業(yè)股份有限公司

情況概述：4月30日，康美藥業(yè)突然曝出300億元貨幣資金“不翼而飛”，引起市場嘩然一片。在披露2018年年報(bào)的同時(shí)，公司通過自查，對2017年財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行重述，由于核算賬戶資金時(shí)存在錯(cuò)誤，造成貨幣資金多計(jì)299.44億元。

另外，公司營業(yè)收入多計(jì)89億元，營業(yè)成本多計(jì)76.6億元，合并現(xiàn)金流量表銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金項(xiàng)目多計(jì)103億元，購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金項(xiàng)目多計(jì)73億元，支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目少計(jì)38.2億元。會計(jì)師事務(wù)所對康美藥業(yè)2018年內(nèi)部控制出具否定意見。

受到300億元貨幣資金突然“蒸發(fā)”的消息影響，公司自4月30日以來股價(jià)跌幅達(dá)65.28%。年報(bào)更正數(shù)據(jù)顯示，公司2017年凈利潤從41億元調(diào)整為21.5億元;2016年凈利潤由33.4億元調(diào)整為18.4億元。

02

暴風(fēng)集團(tuán)(300431)

上榜理由：高管全離職，僅剩10余人

公司全稱：暴風(fēng)集團(tuán)股份有限公司

情況概述：7月29日，暴風(fēng)集團(tuán)披露關(guān)于實(shí)控人被采取強(qiáng)制措施的公告，實(shí)控人馮鑫因涉嫌犯罪被公安機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，隨后說明了馮鑫涉嫌對非國家工作人員行賄。公司信披違規(guī)還遭到公開譴責(zé)，已被列入失信被執(zhí)行人名單，面臨暫停上市風(fēng)險(xiǎn)。

10月31日公司公告，除了被捕的創(chuàng)始人，高管全部離職，深交所發(fā)關(guān)注函要求盡快招人以保經(jīng)營穩(wěn)定和及時(shí)履行信披義務(wù)。當(dāng)天的三季報(bào)更顯示，公司營收9360萬元，大降90.95%;凈利潤巨虧6.5億元，猛降184.50%。而12月2日晚暴風(fēng)集團(tuán)公告稱公司目前僅剩10余人。

03

新城控股(601155)

上榜理由：時(shí)任董事長涉嫌猥褻女童被捕

公司全稱：新城控股集團(tuán)股份有限公司

情況概述：新城控股是國內(nèi)知名的房地產(chǎn)企業(yè)，令人驚愕的是，今年7月公司突然曝出“黑天鵝事件”——時(shí)任董事長王振華因涉嫌猥褻女童被捕。

據(jù)媒體報(bào)道，王振華因猥褻9歲女童，于7月1日在滬被采取強(qiáng)制措施。據(jù)悉，犯罪行為發(fā)生于6月29日下午，地點(diǎn)為萬航渡路一家五星級酒店。被猥褻女童事后向在江蘇的母親打電話哭訴，母親即來滬報(bào)警，王振華隨即被采取強(qiáng)制措施。

此后的7月4日，公司正式披露王振華被刑事拘留及董事長變更的消息;7月8日，王振華不再擔(dān)任公司任何職務(wù);7月10日，王振華被批準(zhǔn)逮捕，案件仍在辦理中。不過，在此期間，有兩名律師向證監(jiān)會實(shí)名舉報(bào)，直指新城控股、高管涉嫌證券違規(guī)。對此，證監(jiān)會表示，目前正在按照相關(guān)法律法規(guī)，對舉報(bào)信所反映的問題進(jìn)行核實(shí)。

04

*ST信威(600485)

上榜理由：三季報(bào)“虧損王”，連續(xù)42個(gè)跌停

公司全稱：北京信威科技集團(tuán)股份有限公司

情況概述：2019年來，*ST信威融資困難，經(jīng)營壓力大，資金鏈緊張，相關(guān)海外公網(wǎng)業(yè)務(wù)拓展基本處于暫停狀態(tài)，海外公網(wǎng)業(yè)務(wù)相關(guān)擔(dān)保銀行出于自身風(fēng)險(xiǎn)控制等原因，將公司及金華融信部分擔(dān)保保證金進(jìn)行了擔(dān)保履約扣劃。公司面臨著連續(xù)三年業(yè)績虧損的風(fēng)險(xiǎn)，上半年由于巨虧155億元，成A股中報(bào)“虧損王”;三季報(bào)仍巨虧158億元、凈資產(chǎn)為-87.16億元，再成三季報(bào)A股虧損大王。

*ST信威股價(jià)今年還曾經(jīng)歷42個(gè)跌停板，從13.86元跌至2元以下，也就是說復(fù)牌不到兩個(gè)月，直接墜入“準(zhǔn)仙股”陣營。11月7日，公司股價(jià)跌停報(bào)1.05元，創(chuàng)上市來股價(jià)最低同時(shí)，面值退市危機(jī)撲面而來。11月8日，*ST信威祭出欲砸26億美元籌建5G基金的大招，被質(zhì)疑意在 “保殼”，上交所火速問詢合理性及可行性。

05

*ST毅達(dá)(600610)

上榜理由：高管失聯(lián) 印章“失蹤”

公司全稱：上海中毅達(dá)股份有限公司

情況概述：深陷管理層失聯(lián)、行政處罰“泥潭”的*ST毅達(dá)處境尷尬。2018年年報(bào)披露時(shí)，因公司前任管理層處于失聯(lián)狀態(tài)，公司現(xiàn)任管理層卻沒有掌握編制2018年審計(jì)報(bào)告所需的公章證照、財(cái)務(wù)賬冊等資料。直至4月22日，公司才取得遺失的部分文件資料，但相關(guān)財(cái)務(wù)憑證等資料數(shù)量繁多，公司及審計(jì)機(jī)構(gòu)人員短時(shí)間內(nèi)無法徹查、統(tǒng)計(jì)該等資料的全部內(nèi)容。遲至2019年6月28日，公司才披露了2018年年報(bào)和2019年一季報(bào)。

由于高管失聯(lián)、控股權(quán)交接不暢，*ST毅達(dá)今年第一次股東大會由股東中證中小投資者服務(wù)中心、西藏一乙資產(chǎn)管理有限公司等主持，然而公司董事11人，僅1人出席會議;公司3名監(jiān)事，無一人出席會議。

06

天神娛樂(002354)

上榜理由：業(yè)績大變臉成“預(yù)虧王”

公司全稱：大連天神娛樂股份有限公司

情況概述：預(yù)虧78億元，天神娛樂創(chuàng)紀(jì)錄的商譽(yù)和投資計(jì)提減值成為“雷神”。1月31日，天神娛樂大幅下修業(yè)績預(yù)告，將預(yù)盈0元至5.1億元向下修正為預(yù)虧78億元至73億元。其中，公司計(jì)提多項(xiàng)減值準(zhǔn)備，包括對企業(yè)合并形成的商譽(yù)計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備約49億元等，合計(jì)計(jì)提減值準(zhǔn)備約65億元。2019年業(yè)績依然不容樂觀。在三季報(bào)中，天神娛樂預(yù)計(jì)2019全年虧損8.5億元至10.5億元。

近年來，天神娛樂通過多起外延投資并購整合游戲娛樂行業(yè)，標(biāo)的公司估值較高，并購產(chǎn)生的債務(wù)規(guī)模激增，公司相繼出現(xiàn)債務(wù)違約、逾期與訴訟集中爆發(fā)等情況。因涉嫌信披違法違規(guī)，天神娛樂于8月1日收到調(diào)查通知書，目前證監(jiān)會調(diào)查工作仍在進(jìn)行中。

07

ST輔仁(600781)

上榜理由：分紅“爽約”曝出大股東違規(guī)占款

公司全稱：輔仁藥業(yè)集團(tuán)制藥股份有限公司

情況概述：因無法按時(shí)分紅，曾經(jīng)的“白馬股”輔仁藥業(yè)被推上了風(fēng)口浪尖。4月30日披露的2019年一季報(bào)中，輔仁藥業(yè)貨幣資金還高達(dá)18.16億元，然而到了7月19日，輔仁藥業(yè)及子公司擁有的現(xiàn)金總額卻僅剩1.27億元，而其中受限金額達(dá)1.23億元。這意味著，不到4個(gè)月的時(shí)間，輔仁藥業(yè)賬面資金蒸發(fā)了近17億元。

隨著8月31日半年報(bào)的披露，錢的去向終于水落石出。輔仁藥業(yè)承認(rèn)截至報(bào)告期末，向控股股東及關(guān)聯(lián)方違規(guī)拆借資金余額16.36億元以及違規(guī)擔(dān)保1.4億元，且擔(dān)保中6202萬元已經(jīng)逾期。

輔仁藥業(yè)引起監(jiān)管層密集關(guān)注。除了上交所的連環(huán)追問，也很快在7月收到證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，目前調(diào)查尚在進(jìn)行中。公司審計(jì)機(jī)構(gòu)也被證監(jiān)會調(diào)查。

08

深大通(000038)

上榜理由：“暴力”抗法 兩任董事長收監(jiān)管函

公司全稱：深圳大通實(shí)業(yè)股份有限公司

情況概述：5月22日，證監(jiān)會稽查總隊(duì)前往公司送達(dá)《立案調(diào)查通知書》，工作人員拒絕簽收，并對執(zhí)法人員進(jìn)行言語攻擊、恐嚇、推搡，最終證監(jiān)會工作人員報(bào)警后才得以順利離開。當(dāng)晚，董秘、董事長相繼辭職。此后的6月27日，公司召開股東大會，出席股東大會的大多數(shù)中小股東對公司提交的7份預(yù)案均不滿意，每一項(xiàng)議案中，中小投資者的反對票數(shù)，均占出席會議中小股東所持有效表決權(quán)股份總數(shù)的96.2%。12月初，深交所對公司下發(fā)監(jiān)管函，指出公司兩任董事長郝亮、袁娜任職期間未能忠實(shí)勤勉履行職責(zé)，違反了深交所規(guī)定。

09

安信信托(600816)

上榜理由：連續(xù)踩雷，超百億信托項(xiàng)目逾期

公司全稱：安信信托股份有限公司

情況概述：6月7日，公司發(fā)布長達(dá)15頁的公告，自曝25個(gè)項(xiàng)目117.6億元兌付逾期，而公司7年凈利潤合計(jì)80億元，遠(yuǎn)不敵逾期額。到三季度末，到期未清算的信托項(xiàng)目金額高達(dá)276億元，20多個(gè)信托項(xiàng)目陷入兜底承諾糾紛被訴。

11月22日，萬興科技公告控股子公司投資的兩筆理財(cái)產(chǎn)品逾期，其中之一是安信信托發(fā)起設(shè)立的“安贏42號”。“安贏42號”是安信信托發(fā)行的最大規(guī)模信托計(jì)劃，募集規(guī)模240億元。

此外，作為2017年信托業(yè)務(wù)收入行業(yè)第一、凈利潤行業(yè)第二的頭部信托公司，公司2018年業(yè)績大變臉成全行業(yè)墊底，而高管逆勢漲薪引發(fā)爭議。

10

*ST瑞德(600666)

上榜理由：涉嫌財(cái)務(wù)造假等五項(xiàng)罪名

公司全稱：奧瑞德光電股份有限公司

情況概述：11月7日公司公告，收到重慶證監(jiān)局事先告知書，認(rèn)定公司涉嫌定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載等5項(xiàng)違法事實(shí)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，擬對*ST瑞德責(zé)令改正，給予警告并處以60萬元的罰款;對左洪波給予警告并處以90萬元罰款，其中，作為控股股東、實(shí)際控制人罰款60萬元，此外左洪波還擬被采取10年證券市場禁入措施。此前*ST瑞德今年已連遭上交所兩次處分。

*ST瑞德10月25日披露2019年三季報(bào)顯示，凈利潤為-2607萬元。公司2017年凈利潤被追溯調(diào)整為負(fù)值且2018年經(jīng)審計(jì)的凈利潤仍為負(fù)值，根據(jù)《股票上市規(guī)則》，若*ST瑞德2019年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤仍為負(fù)值，公司股票將可能被暫停上市。